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2024年吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)非全日制研究生招生考試《稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

來(lái)源：在職研究生招生信息網(wǎng) 發(fā)布時(shí)間：2023-11-28 17:24:36

　　(一)稅收理論部分(指定教材：《稅收學(xué)(第六版)》，黃樺主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2022年)

　　1.公共產(chǎn)品與政府稅收

　　稅收概念;稅收本質(zhì);公共產(chǎn)品與政府稅收;市場(chǎng)失靈與政府稅收。

　　2.稅收作用機(jī)制

　　稅收內(nèi)在穩(wěn)定器;相機(jī)抉擇;稅收乘數(shù);稅收收入效應(yīng);稅收替代效應(yīng)。

　　3. 稅收原則

　　稅收公平原則;稅收效率原則;亞當(dāng)斯密稅收四原則。

　　4.稅收負(fù)擔(dān)

　　稅收負(fù)擔(dān);稅收負(fù)擔(dān)的影響因素;稅收負(fù)擔(dān)的衡量指標(biāo);稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁;稅負(fù)歸宿;稅收中性。

　　5.國(guó)際稅收理論

　　重復(fù)征稅及解決方式;避稅與反避稅。

　　6.稅收前沿理論

　　稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論;最優(yōu)稅制理論;中國(guó)稅制改革的前沿問(wèn)題。

　　(二)中國(guó)稅制實(shí)務(wù)(指定教材：《中國(guó)稅制(第十二版)》，馬海濤主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2022年)

　　1.稅制要素及稅收分類(lèi)

　　納稅義務(wù)人;征稅對(duì)象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類(lèi)方法及其類(lèi)別。

　　2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定

　　增值稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算;消費(fèi)稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算;城市維護(hù)建設(shè)稅的制度規(guī)定及計(jì)算、關(guān)稅的制度規(guī)定及計(jì)算等。

　　3.所得稅基本理論及制度規(guī)定

　　企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算，個(gè)人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算。

　　4.財(cái)產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定

　　資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅等制度規(guī)定。

　　(三)稅務(wù)管理實(shí)務(wù)(指定教材：《稅務(wù)管理》，王再堂、王向東主編，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2021年)

　　1.稅收法制管理

　　稅收法制體系;稅收立法權(quán)限;稅收立法程序;稅收?qǐng)?zhí)法能力;稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督。

　　2.納稅服務(wù)

　　納稅服務(wù)的概念;納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問(wèn)題;納稅服務(wù)體系建設(shè);稅收文化;稅收文化建設(shè)。

　　3.辦稅基本制度

　　稅務(wù)登記制度創(chuàng)新;納稅申報(bào)方式;發(fā)票管理環(huán)節(jié);金稅工程;稅款征收保障制度。

　　4.稅務(wù)違法矯正

　　稅收分析的方法及其業(yè)務(wù)流程;納稅評(píng)估的含義;稅務(wù)行政處罰的原則與程序;稅務(wù)檢查的工作規(guī)程;稅務(wù)檢查的權(quán)限和要求。

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