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2024年西南交通大學(xué)非全日制研究生招生考試《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

來(lái)源：在職研究生招生信息網(wǎng) 發(fā)布時(shí)間：2024-01-15 17:51:02

　　考試內(nèi)容：稅收學(xué)原理、中國(guó)稅制、稅收征管理論與實(shí)務(wù)

　　考試形式和試卷結(jié)構(gòu)

　　一、試卷滿分及考試時(shí)間

　　本試卷滿分為150分，考試時(shí)間為180分鐘

　　二、試卷內(nèi)容結(jié)構(gòu)

　　稅收學(xué)原理 約40%

　　中國(guó)稅制實(shí)務(wù) 約40%

　　中國(guó)稅收征管制度 約20%

　　三、試卷題型結(jié)構(gòu)

　　單項(xiàng)選擇題 共10分

　　多項(xiàng)選擇題 共20分

　　判斷題 共20分

　　計(jì)算與綜合分析題 共46分

　　簡(jiǎn)答題 共24分

　　論述題 共30分

　　稅收學(xué)原理

　　一、稅收起源與發(fā)展

　　考試內(nèi)容

　　稅收的概念、內(nèi)涵、稅收的起源及其發(fā)展

　　考試要求

　　1、理解什么是稅收，掌握稅收概念的基本內(nèi)涵及稅收的本質(zhì)。

　　2、理解稅收的基本特征。

　　3、了解稅收產(chǎn)生的條件;理解國(guó)家的公共權(quán)力與稅收、稅收與剩余產(chǎn)品價(jià)值的關(guān)系。

　　4、了解西方和我國(guó)稅收的起源與發(fā)展。

　　二、稅收負(fù)擔(dān)與稅制原則

　　考試內(nèi)容

　　稅收原則、稅收負(fù)擔(dān)、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿

　　考試要求

　　1、掌握國(guó)家制定稅制應(yīng)遵循的稅收的原則。

　　2、理解稅收法定原則、稅收的公平原則、稅收的效率原則、稅收的財(cái)政原則的含義。

　　3、了解西方著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的稅收原則。

　　4、理解什么是稅收中性，稅收適度的含義。

　　5、掌握衡量稅負(fù)的指標(biāo)，掌握如何衡量宏觀稅負(fù)和微觀稅負(fù)。

　　6、熟悉影響稅收負(fù)擔(dān)的因素分析。

　　7、掌握稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式;了解稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析和一般均衡分析。

　　8、熟悉稅收增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)性。

　　三 、稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與稅制結(jié)構(gòu)分析

　　考試內(nèi)容

　　稅收效應(yīng)的概念和分類;稅制結(jié)構(gòu)的概念、分類及特點(diǎn);稅制結(jié)構(gòu)的決定因素;世界各國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)格局分析

　　考試要求

　　1、 掌握稅收效應(yīng)的概念和分類。

　　2、 理解稅收的收入效應(yīng)、替代效應(yīng)。

　　3、 了解稅制結(jié)構(gòu)分類、貨勞稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)、所得稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)以及雙主體稅制結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。

　　4、 熟悉稅制結(jié)構(gòu)的決定因素。

　　5、 了解世界各國(guó)稅制結(jié)構(gòu)的格局。

　　6、 理解我國(guó)雙主體稅制結(jié)構(gòu)建設(shè)的特色。

　　四、中央與地方的稅收關(guān)系

　　考試內(nèi)容

　　稅收管理體制、分稅制

　　考試要求

　　1、 掌握稅收管理體制概念。

　　2、 了解稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分。

　　3、 掌握分稅制稅種的劃分。

　　4、 了解稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及機(jī)構(gòu)改革。

　　5、 掌握正確處理中央與地方稅收關(guān)系的一般原則。

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　　稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ).docx

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